Nya brytpunkten för statlig skatt 2025: Så påverkas din ekonomi

Statlig skatt 2025: Nya skattegränser och regler

År 2025 har förändringarna i det statliga skattesystemet medfört att skiktgränsen höjs från 598 500 kr till 625 800 kr. Detta innebär att din inkomst nu behöver ligga över en högre nivå för att den statliga skatten på 20 % ska börja gälla. Det faktiska startpunkten – eller brytpunkten – påverkas ytterligare av grundavdraget, vilket gör att gränsen hamnar på cirka 643 100 kr för personer under 66 år och ännu högre, cirka 733 200 kr, för den äldre gruppen.

För dig som är medel- eller höginkomsttagare betyder detta att du i praktiken kan undvika den statliga skatten om din beskattningsbara inkomst ligger under brytpunkten. Detta är en viktig anpassning för att motverka den så kallade "skattekrypningen", där inflationen annars leder till att fler hamnar i högre skikt utan att den reella ekonomiska situationen förändras.

Den nya regleringen är utformad för att följa den ekonomiska utvecklingen, där inflation och löneökningar tas med för att säkerställa att skattesystemet håller jämna steg med din köpkraft. Det ger en tydlig signal om att systemet ska vara rättvist för alla – oavsett om du är ung yrkesverksam eller pensionär. För att läsa mer om hur dessa ändringar konkret påverkar din ekonomi, Läs mer om statlig inkomstskatt 2025.

Beräkna din skatt: Så fungerar brytpunkten

När du ska räkna ut hur mycket statlig inkomstskatt du betalar är brytpunkten en central siffra att ha koll på. Det innebär att den beskattningsbara delen av din inkomst, efter att grundavdraget har dragits, måste ligga över brytpunkten för att den statliga skatten på 20 % ska börja gälla. Här förklarar vi steg för steg hur du kan göra dina beräkningar:

• Steg 1 – Bestäm din beskattningsbara inkomst: Ta din totala inkomst och dra av alla avdragsgilla poster, exempelvis grundavdraget. För personer under 66 år ligger brytpunkten cirka på 643 100 kr år 2025.
• Steg 2 – Jämför med brytpunkten: Om din beskattningsbara inkomst är lägre än brytpunkten betalar du enbart kommunal skatt. Villken inkomstsiffra du når avgör om statlig skatt blir aktuell eller ej.
• Steg 3 – Beräkna skatten på överskjutande belopp: Har du en beskattningsbar inkomst som överstiger brytpunkten, beräknar du 20 % statlig skatt på endast den del som överstiger brytpunkten. Exempelvis, om din beskattningsbara inkomst är 650 000 kr innebär det att 6 900 kr (650 000 – 643 100) granskas med en statlig skattesats på 20 %.

Med detta enkla exempel kan du själv räkna ut vilken del av din inkomst som beskattas med statlig inkomstskatt. Kom ihåg att kommunalskatten beräknas på hela din inkomst, medan den statliga skatten endast appliceras på den del som överstiger brytpunkten.

Vill du fördjupa dig ytterligare i hur beräkningen av statlig inkomstskatt fungerar och vilka nyanser som påverkar din totala skattesats? Läs mer om beräkning av statlig inkomstskatt.

Skattesatser och inkomstgränser 2025

År 2025 behåller den statliga inkomstskatten en skattesats på 20 % på den del av din beskattningsbara inkomst som överstiger brytpunkten. För personer under 66 år innebär det att om din inkomst efter att grundavdraget har dragits är mindre än cirka 643 100 kr så betalar du enbart kommunal skatt. När din inkomst överskrider denna nivå, tillämpas 20 % statlig skatt på överskjutande belopp. För den äldre gruppen ligger gränsen högre, nämligen runt 733 200 kr, vilket speglar ett utökat grundavdrag.

Den nuvarande inkomstgränsen säkerställer att skattesystemet anpassas efter inflationen och löneutvecklingen, och förhindrar att du fastnar i ett högre skikt trots en marginell inkomstökning. Detta innebär att din köpkraft bevaras bättre över tid och att du som hög- eller medelinkomsttagare kan undvika onödigt hög skattebelastning.

Ta följande exempel: Om din beskattningsbara inkomst uppgår till 680 000 kr under 2025, är den del som beskattas med statlig inkomstskatt skillnaden mellan 680 000 kr och brytpunkten. För en person under 66 år blir detta:

Detta enkla beräkningsexempel visar hur skattesatserna samverkar med inkomstgränserna – en viktig faktor för att du som privatperson ska kunna planera och optimera din ekonomi. För en djupare genomgång av hur inkomstgränserna påverkar just din situation, Läs mer om statlig inkomstskatt 2025.

Pensionärers statliga skatt och grundavdrag

För dig som är pensionär är skattereglerna anpassade efter en annan ekonomisk verklighet. Med ett utökat grundavdrag för personer över 66 år flyttas brytpunkten upp till cirka 733 200 kr, jämfört med cirka 643 100 kr för yngre individer. Detta innebär att en större del av din inkomst är undantagen från statlig inkomstskatt, vilket hjälper dig att bevara din köpkraft trots fasta eller begränsade intäkter.

Om du exempelvis har en beskattningsbar inkomst på 740 000 kr innebär det att endast den del som överstiger brytpunkten, alltså 6 800 kr, beskattas med 20 %. Detta medför en relativt liten statlig skattebörda och kan göra stor skillnad i din disponibla inkomst, något som är extra viktigt då levnadskostnaderna ofta stiger med tiden.

Det utökade grundavdraget är en del av regeringens satsning för att ge pensionärer ett bättre ekonomiskt skydd och motverka att inflation och ökade levnadskostnader urholkar pensionens reella värde. För att läsa mer om hur brytpunkten påverkar pensionärer och deras ekonomi, Läs mer om brytpunkt statlig skatt för pensionärer.

Dessa anpassningar är utformade för att göra det enklare för dig att planera din ekonomi i pensionsåldern och säkerställa att dina inkomster räcker längre i vardagen. Genom att förstå hur grundavdraget och den höjda brytpunkten fungerar kan du bättre optimera din privatekonomi och fatta välgrundade beslut om exempelvis sparande och investeringar.

Skatteplanering och löneväxling 2025

Inför 2025 är det viktigt att du ser över din skatteplanering för att optimera din privatekonomi. Löneväxling, ett populärt verktyg bland medel- och höginkomsttagare, innebär att du byter en del av din bruttolön mot en pensionsförmån eller andra skattemässigt förmånliga ersättningar. Genom att göra detta kan du reducera din beskattningsbara inkomst – en strategi som blir extra värdefull när brytpunkten, efter vilket statlig skatt på 20 % tillkommer, ligger nära din inkomst.

Så här kan du tänka:

• Analysera din inkomst: Börja med att räkna ut din totala årsinkomst samt den beskattningsbara inkomsten efter grundavdrag. Om du ligger nära brytpunkten (cirka 643 100 kr för personer under 66 år) kan en löneväxling vara ett effektivt sätt att hålla dig under gränsen.
• Identifiera löneväxlingsmöjligheter: Prata med din arbetsgivare eller löneadministratör för att undersöka vilka alternativ som erbjuds. Vanligtvis kan du välja att växla en del av din lön mot tjänstepension eller andra förmåner med förmånliga skattevillkor.
• Gör en kostnads- och besparingsanalys: Jämför hur en minskad beskattningsbar inkomst påverkar din statliga skattesats. Om du exempelvis väljer att löneväxla 10 000 kr minskar den del som beskattas med 20 %, vilket direkt kan leda till en skattebesparing på 2 000 kr per år – och i många fall kan denna besparing bli ännu större om du undviker att hamna i ett högre skikt.

*Observera att den exakta besparingen beror på din individuella inkomstsituation och övriga avdrag.

Med löneväxling kan du inte bara undvika att hamna i ett högre skikt, utan även öka din framtida pension genom att bygga upp ett extra sparande. Det är därför klokt att överväga denna strategi tillsammans med en rådgivare för att skräddarsy en lösning som passar just din ekonomiska situation.

Vill du fördjupa dig i detaljerna kring löneväxling och hur det kan gynna din skattesituation? Läs mer om löneväxling på Skatteverkets hemsida.